BTW berekenen: Exclusief en inclusief BTW: Praktische aanpak
Het Nederlandse belastingstelsel werkt met een boxensysteem: box 1 (inkomen uit werk en woning), box 2 (aanmerkelijk belang) en box 3 (sparen en beleggen). Het onderwerp «btw berekenen» is direct relevant voor uw portemonnee. In dit artikel laten we u stap voor stap zien hoe u de berekening zelf kunt maken, met concrete cijfers.
BTW berekenen in Nederland
Nederland kent drie btw-tarieven: 21% (standaard), 9% (verlaagd, o.a. voedingsmiddelen, boeken, medicijnen) en 0% (vrijgesteld, o.a. export, bepaalde medische diensten). De btw wordt berekend over de netto verkoopprijs en afgedragen via periodieke aangiften (maandelijks of per kwartaal).
Rekenvoorbeelden
Excl. BTW naar incl.: € 100 × 1,21 = € 121 (21%) of € 100 × 1,09 = € 109 (9%). Incl. BTW naar excl.: € 121 / 1,21 = € 100 (21%) of € 109 / 1,09 = € 100 (9%). BTW bedrag uit inclusief prijs: € 121 × 21/121 = € 21. Veelgemaakte fout: € 121 × 21% = € 25,41 — dit is FOUT. Altijd delen door 1,21 of 1,09, nooit het percentage van het inclusief bedrag nemen.
Kleineondernemersregeling (KOR)
Ondernemers met minder dan € 20.000 omzet per jaar kunnen kiezen voor de kleineondernemersregeling (KOR). U hoeft dan geen btw aan te geven en af te dragen, maar kunt ook geen btw terugvragen. Dit is voordelig als u weinig inkoop-btw heeft en vooral aan particulieren levert.
Officiële bronnen en hulpmiddelen
De Belastingdienst (belastingdienst.nl) biedt diverse rekenhulpen en hulpprogramma's. Mijn Belastingdienst geeft inzicht in uw persoonlijke gegevens. De Belastingtelefoon (0800-0543) beantwoordt vragen gratis. Voor toeslagen: toeslagen.nl. Het Nibud (nibud.nl) biedt handige budgettools en berekeningen.
Samenvatting
Zelf uw belasting berekenen hoeft niet ingewikkeld te zijn. Met de juiste kennis van schijven, kortingen en aftrekposten kunt u inschatten wat u moet betalen of terugkrijgt. Gebruik de rekenvoorbeelden in dit artikel als uitgangspunt en pas ze aan op uw eigen situatie. Bij twijfel: de vooringevulde aangifte van de Belastingdienst is een goed startpunt, maar controleer altijd of alle aftrekposten correct zijn meegenomen.